【2024年版】確定申告作成コーナー徹底解説！スマホ・PC・無料ソフトまで

2024年の確定申告シーズンが到来しました。
税務署の窓口は年々減少傾向にあり、自宅からインターネットを通じて確定申告を完結させる「e-Tax」の利用が国税庁によって強く推奨されています。
特に今年は、マイナポータル連携の拡充やスマホ用電子証明書への対応など、さらなる利便性向上が図られています。

本記事では、国税庁が提供する「確定申告書等作成コーナー」を徹底的に解説。
パソコンやスマートフォンからの利用方法、無料の会計ソフトとの連携、そして最新のAI活用法まで、2024年版の確定申告をよりスムーズに行うための情報を網羅的にご紹介します。

確定申告作成コーナーとは？国税庁サイトの基本

国税庁が提供するサービスの全体像

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」は、所得税、消費税、贈与税の申告書や青色申告決算書・収支内訳書などを、オンラインで作成できる無料サービスです。
画面の案内に沿って必要な情報を入力していくだけで、複雑な計算はシステムが自動で行ってくれます。
これにより、計算ミスを防ぎ、初めて確定申告を行う方でも安心して作業を進めることが可能です。

このサービスは、PCだけでなくスマートフォンやタブレットからも利用でき、場所を選ばずに申告書を作成できる利便性があります。
申告書作成だけでなく、作成したデータをe-Tax（国税電子申告・納税システム）を通じて提出することも可能であり、確定申告のプロセス全体をデジタル化する中心的な役割を担っています。

特に、還付申告の場合、e-Taxを利用することで書面提出よりも還付金が早く受け取れるなど、時間的なメリットも大きいのが特徴です。
さらに、特定の場合には添付書類の提出・提示が省略できるため、書類準備の手間も削減できます。
納税者にとって、確定申告の負担を大幅に軽減し、より正確かつスムーズな申告を支援する画期的なサービスと言えるでしょう。

e-Tax連携のメリットと進化

e-Taxとは、国税庁が提供する国税電子申告・納税システムで、「確定申告書等作成コーナー」で作成した申告書をオンラインで提出するための主要な手段です。
このシステムを利用する最大のメリットは、自宅やオフィスから24時間いつでも申告・納税ができる点にあります。
提出のために税務署へ足を運ぶ必要がなく、時間や交通費の節約になります。

e-Taxによる提出方法には、主にマイナンバーカード方式とID・パスワード方式があります。
マイナンバーカード方式では、マイナンバーカードと、それを読み取る対応のスマートフォンまたはICカードリーダーライタが必要です。
これにより、本人確認を確実に行い、高いセキュリティレベルで電子申告を行うことができます。

近年、このマイナンバーカードを利用したe-Tax申告は劇的に増加しており、2023年度速報値では自宅からのe-Tax申告者の約7割がマイナンバーカードを利用しています。
特にスマートフォンを使ったマイナンバーカード申告は、2019年度の約41倍となる244万7千人に達するなど、その利便性が広く浸透しています。
さらに、2025年1月からはAndroidスマホでスマホ用電子証明書に対応し、マイナンバーカードなしでe-Tax送信が可能になるなど、利便性はさらに向上する見込みです（iOSは春頃リリース予定）。

最新の機能拡充と利便性向上

「確定申告書等作成コーナー」は、納税者の利便性向上のため、常に機能拡充が行われています。
2024年提出の確定申告（2023年分の申告）では、特に「マイナポータル連携」の対象が大きく拡大しました。
これにより、給与所得の源泉徴収票をはじめ、国民年金基金掛金、iDeCo（個人型確定拠出年金）、小規模企業共済掛金といった多岐にわたる控除証明書等のデータを一括で取得し、申告書へ自動入力することが可能になりました。

この機能は、これまで手入力や書類の添付が必要だった情報を自動化することで、申告書作成にかかる時間と手間を大幅に削減し、入力ミスも低減させる効果が期待できます。
また、スマートフォンの普及に対応し、2025年1月からは所得税の申告画面でスマホ向けの専用画面が提供される予定です。
これにより、より直感的で使いやすいインターフェースで、スマートフォンからでもスムーズに申告書を作成できるようになります。

国税庁は税務行政のDX（デジタルトランスフォーメーション）を推進しており、申告会場への来場者が年々減少する一方で、自宅からのe-Tax申告件数は増加傾向にあります。
これらの最新機能は、デジタル化をさらに加速させ、国民がより簡単に、正確に確定申告を行える環境を整備する重要な取り組みと言えるでしょう。

確定申告サイト・ソフト比較！無料・おすすめは？

国税庁作成コーナーの基本機能と無料利用

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」は、個人事業主から会社員まで、多くの納税者にとって最も基本的かつ無料で利用できる確定申告ツールです。
このコーナーの最大の特長は、所得税、消費税、贈与税など、様々な税目の申告書を網羅的に作成できる点にあります。
画面の質問に答えていくだけで、自動的に税額が計算されるため、税法の知識がなくても安心して利用できます。

特に、医療費控除やふるさと納税などの寄付金控除、住宅ローン控除など、一般的な所得控除や税額控除の入力も簡単に行えます。
作成した申告書は、PDF形式で保存・印刷できるほか、e-Taxを通じてオンラインで提出することも可能です。
e-Taxを利用すれば、還付金が早く受け取れる、添付書類の一部を省略できるといったメリットを享受できます。

マイナンバーカードと対応のスマートフォンがあれば、自宅からスムーズに申告が完了するため、税務署に行く手間を省けます。
完全に無料でありながら、税制改正にも迅速に対応し、最新の税法に基づいて申告書を作成できる信頼性の高さが、この作成コーナーの最大の魅力と言えるでしょう。

会計ソフトとの連携でさらに効率アップ

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」は非常に便利ですが、日々の経費入力や売上管理など、帳簿付けの面では会計ソフトが優れています。
多くの会計ソフトはe-Tax連携機能を備えており、帳簿作成から確定申告書の作成、そしてe-Taxによる提出までを一貫して行うことができます。
これにより、特に個人事業主やフリーランスの方々が日々の取引を記録する手間を大幅に削減し、効率的な経理作業を実現します。

会計ソフトで作成したデータを、確定申告書等作成コーナーに連携させることで、申告書の基本情報や所得・経費の情報を自動的に取り込むことが可能です。
これにより、二重入力の手間を省き、入力ミスを防止する効果も期待できます。
また、会計ソフトによっては、銀行口座やクレジットカード、電子マネーなどの取引データを自動で取り込む「自動仕訳機能」を持つものもあり、記帳作業をさらに簡素化できます。

会計ソフトを導入することで、確定申告直前になって慌てて一年間の取引をまとめる必要がなくなり、計画的かつ正確な確定申告が可能になるのです。
初期費用や月額料金が発生する場合が多いですが、その分の時間短縮やミスの削減効果は、特に事業を営む方にとっては大きなメリットとなるでしょう。

おすすめ無料・有料会計ソフトの特徴

確定申告を効率化するためには、国税庁の作成コーナーだけでなく、様々な会計ソフトの活用も有効です。
市場には多くの会計ソフトがありますが、特に個人事業主やフリーランスに人気なのは、クラウドベースのサービスです。
代表的なものとして、「弥生のクラウド確定申告ソフト」、「freee会計」、「マネーフォワードクラウド確定申告」などが挙げられます。
これらのソフトは、いずれもスマートフォン対応で、e-Tax連携が可能である点が共通しています。

弥生のクラウド確定申告ソフトは、初心者でも使いやすい直感的なインターフェースが特徴で、サポート体制も充実しています。無料体験期間や初年度無料のプランを提供していることも多いです。
freee会計は、簿記の知識がなくても「質問に答えるだけ」で帳簿が作成できる点が魅力です。銀行口座やクレジットカードとの連携が非常に強力で、自動仕訳機能が高く評価されています。
マネーフォワードクラウド確定申告は、家計簿アプリとの連携がスムーズで、プライベートと事業の資金管理を一元化しやすいのが特徴です。こちらも自動仕訳機能が充実しています。

これらの会計ソフトは、それぞれ無料プランや無料試用期間を設けていることが多いため、まずは自分のビジネスや会計スタイルに合ったものを試してみることをお勧めします。
無料プランでも基本的な機能は利用できる場合が多く、確定申告の準備を始める第一歩として活用するのも良いでしょう。

スマホで簡単確定申告！やり方と注意点

スマホ申告のステップと必要ツール

スマートフォンを活用した確定申告は、その手軽さから年々利用者数を増やしています。
基本的なステップは、まず国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」にスマートフォンからアクセスすることです。
画面の案内に従って、所得の種類や控除情報を入力していきます。

必要なツールとして、最も推奨されるのはマイナンバーカードと、マイナンバーカードの読み取りに対応したスマートフォンです。
これにより、e-Taxによる電子申告がスムーズに行えます。
読み取り対応のスマートフォンがない場合は、別途ICカードリーダーライタが必要となりますが、スマホ申告の利便性を考えると対応スマホの利用が望ましいでしょう。

初期設定として、e-Taxを初めて利用する方は利用者識別番号の取得や電子証明書の登録が必要になる場合があります。
これらの設定を一度済ませてしまえば、翌年以降はさらに手軽に申告作業を進められます。
特に、マイナポータル連携機能を利用すれば、給与所得の源泉徴収票や各種控除証明書等のデータ（iDeCo、国民年金基金掛金、小規模企業共済掛金など）を一括で取得し、申告書に自動入力できるため、入力の手間を大幅に削減できます。
これらのツールを準備し、ステップを踏むことで、誰でも簡単にスマホでの確定申告を完了させることが可能です。

マイナンバーカード活用の進化と今後の展望

マイナンバーカードは、確定申告の電子化において中心的な役割を担っており、その活用は急速に進化しています。
2023年度の速報値では、自宅からe-Taxで申告した人のうち、約7割がマイナンバーカードを利用しており、その利便性の高さが伺えます。
特にスマートフォンでマイナンバーカードを利用して申告した人は、244万7千人に達し、2019年度と比較して約41倍と驚異的な増加を見せています。
これは、スマートフォンとマイナンバーカードがあれば、自宅や外出先からでも場所を選ばずに確定申告を完結できるようになったことを意味します。

今後の展望としては、さらなる利便性向上が期待されています。
2025年1月からは、Androidスマートフォンでスマホ用電子証明書に対応し、マイナンバーカード本体の読み取りなしでe-Tax送信が可能になる予定です（iOSは2025年春頃リリース予定）。
これにより、マイナンバーカードを常に持ち歩く必要がなくなり、より手軽に電子申告ができるようになります。

また、マイナポータル連携の拡大も継続的に進められており、取得できる情報の種類が増えれば、さらなる自動入力の恩恵を受けられるようになるでしょう。
これらの進化は、国税庁が進める税務行政のDX（デジタルトランスフォーメーション）の一環であり、納税者にとってよりストレスフリーな確定申告環境の実現を目指しています。

スマホ申告で注意すべきポイント

スマートフォンの手軽さから確定申告を行う上で、いくつか注意すべき点があります。
まず、セキュリティ面です。公共のWi-Fiを利用して個人情報を含む確定申告を行うのは避けるべきです。
必ず、安全な自宅のネットワークや、キャリア回線を利用して作業を行いましょう。

また、入力ミスは税額に直結するため、入力後の確認作業は非常に重要です。
特に、所得金額や控除額、還付金の計算結果は、提出前に複数回チェックするようにしましょう。
不明な点があれば、安易に進まず、国税庁のウェブサイトやチャットボット「税務職員ふたば」などを活用して確認することが大切です。

スマートフォンによっては、画面が小さく情報が見づらい、操作がしにくいと感じる場合もあります。
その際は、無理にスマートフォンで完結させようとせず、必要に応じてパソコンに切り替えるなど、作業環境を柔軟に選択することも重要です。
e-Taxを利用する場合、初回設定やマイナンバーカードの読み取りなど、いくつかの技術的なハードルがあるかもしれません。
事前に国税庁のサイトで手順を確認し、不明点があれば税務署の相談窓口やコールセンターに問い合わせるなど、早めの準備を心がけましょう。
これらの注意点を押さえることで、スマホでの確定申告を安全かつ正確に完了させることができます。

確定申告の手順と手書きとの違い

オンライン申告の具体的な手順

オンラインでの確定申告は、大きく「情報入力」「申告書作成」「提出」の3つのステップに分けられます。
まず「情報入力」では、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、案内に沿って氏名、住所、生年月日などの基本情報を入力します。
次に、収入の種類（給与所得、事業所得など）を選択し、源泉徴収票や帳簿に基づいて所得金額を入力します。
この際、マイナポータル連携を活用すれば、給与所得の源泉徴収票やiDeCo、国民年金基金掛金などのデータが自動で取り込まれ、入力の手間が大幅に省けます。

続いて「申告書作成」では、医療費控除、生命保険料控除、ふるさと納税などの寄付金控除、住宅ローン控除など、適用される各種控除情報を入力します。
システムが自動で税額を計算し、還付金または納税額が表示されます。

最後に「提出」ですが、最も一般的なのはe-Taxによる電子提出です。
マイナンバーカードと対応スマートフォン、またはICカードリーダーライタを用いて、作成したデータを送信します。
もしe-Tax環境がない場合は、作成した申告書を印刷し、郵送または税務署窓口に提出することも可能です。
オンライン申告は、これらの手順を通じて、自宅にいながらにして確定申告を完結できる画期的な方法と言えます。

手書き申告との比較：手間と正確性

確定申告の方法は、主に「オンライン申告（e-Tax）」と「手書き申告」の2種類があります。
両者には、手間と正確性の面で大きな違いがあります。
手書き申告の場合、まず税務署や国税庁のウェブサイトから申告書用紙を入手し、ペンで一つ一つの項目を記入していく必要があります。
所得や控除の計算もすべて自分で行うため、税法に関する知識が求められ、計算ミスが発生しやすいというリスクがあります。

また、誤字脱字があれば訂正印が必要となり、複数の書類を何度も確認しながら記入する手間がかかります。
最終的には、完成した申告書を税務署に持参するか郵送する必要があり、時間と交通費がかかることもあります。

一方、オンライン申告では、「確定申告書等作成コーナー」が画面の案内に従って入力するだけで、複雑な計算は自動で行ってくれます。
これにより、計算ミスを大幅に削減でき、税法に関する深い知識がなくても正確な申告書を作成できます。
特にマイナポータル連携を利用すれば、多くの情報を自動入力できるため、手入力の手間が格段に減ります。
e-Taxで提出すれば、郵送や持参の手間もなく、自宅から24時間いつでも申告が完了します。

総合的に見ると、オンライン申告は手書き申告に比べて、手間が少なく、正確性が高く、効率的に確定申告を終えられるメリットが非常に大きいと言えるでしょう。
税務行政のDX推進により、申告会場への来場者が減少していることからも、オンライン申告への移行が推奨されています。

2024年版の主な変更点と確認事項

確定申告の制度は毎年少しずつ変更されるため、最新の情報を確認することが重要です。
2024年版の確定申告（2023年分の申告）では、いくつかの主要な変更点があります。
最も注目されるのは、「定額減税」に関する記入欄の追加です。これは2024年度に実施されるもので、申告書上にそのための項目が設けられます。
給与明細などにも記載される予定ですが、確定申告書上での扱いは事前に確認が必要です。

また、特定株式等の収入に関する「申告不要制度」の記入欄が削除される変更もあります。
これは、特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合、原則として申告が不要となるため、そのための欄が不要になったものです。
一方で、特定口座以外での株式取引がある場合は、引き続き申告が必要となります。

これらの変更点は、申告書作成の際に混乱を招く可能性があるため、国税庁のウェブサイトで最新の情報を確認しながら作業を進めることが推奨されます。
特に、ご自身の所得の種類や控除に影響する可能性のある変更点については、細心の注意を払って確認しましょう。
不明な点があれば、国税庁のチャットボット「税務職員ふたば」や税務署の相談窓口を利用するなど、早めに疑問を解消することが、正確な確定申告に繋がります。
毎年変わる税制に戸惑うことなく対応するためにも、情報収集と確認を怠らないようにしましょう。

ChatGPTは確定申告に使える？最新ツール活用法

AIツールの確定申告への応用可能性

近年、ChatGPTをはじめとする生成AIの進化は目覚ましく、その応用範囲は多岐にわたります。
確定申告の分野においても、AIツールが一定の補助的な役割を果たす可能性は秘めています。
例えば、税制に関する一般的な質問への回答、特定の控除が適用されるかの判断基準の提示、申告書作成に必要な書類のリストアップなどが考えられます。

また、大量のレシートや領収書から経費を分類する作業、特定の科目にどの取引を計上すべきかといった、簿記の初歩的なアドバイスなどもAIの得意とする分野かもしれません。
しかし、AIが直接確定申告書を作成したり、個別の税務相談に乗ることはできません。
AIは学習データに基づいて回答を生成するため、最新の税制改正や個人の具体的な状況に応じた正確な情報を提供できるとは限りません。

特に、税法は複雑であり、解釈の余地がある場合や、個人の状況によって適用が変わるケースも多いため、AIの回答を鵜呑みにするのは危険です。
あくまで情報収集の一助として活用し、最終的な判断は専門家（税理士）や国税庁の公式情報を参照することが不可欠です。
税務に関するAI活用はまだ発展途上であり、その恩恵を受けるためには、AIの得意分野と限界を理解しておく必要があります。

国税庁チャットボット「税務職員ふたば」の活用

国税庁もAIの活用を積極的に進めており、その代表例が公式チャットボット「税務職員ふたば」です。
「ふたば」は、確定申告に関する納税者からの一般的な疑問に、24時間いつでも自動で回答してくれるAIツールです。
「医療費控除の対象となる費用は？」「扶養控除の条件は？」といった基本的な質問から、「e-Taxの利用方法」に関する疑問まで、幅広いトピックに対応しています。

最大のメリットは、公式情報に基づいているため信頼性が高い点にあります。
AIの回答は、国税庁が公開している情報から生成されるため、誤った情報を得るリスクが低減されます。
また、税務署の窓口や電話相談が混み合う時期でも、すぐに回答を得られるため、時間や場所を選ばずに疑問を解消できる利便性も魅力です。

利用方法は非常に簡単で、国税庁のウェブサイトにアクセスし、チャットボットのアイコンをクリックして質問を入力するだけです。
ただし、「ふたば」もあくまで一般的な質問に答えるツールであり、個別の複雑な税務相談や、具体的な計算、申告書の詳細な作成アドバイスまで提供できるわけではありません。
不明な点がある場合、まずは「ふたば」に聞いてみて、それでも解決しない場合は税務署の専門窓口や税理士に相談するのが賢明な利用法と言えるでしょう。

AI利用のメリットと限界、注意点

確定申告におけるAIツールの利用は、いくつかのメリットと同時に明確な限界も存在します。
メリットとしては、まず情報収集の効率化が挙げられます。
膨大な税務情報の中から必要な情報を素早く探し出し、要約して提示してくれるため、時間を大幅に節約できます。
また、税法の基本的な理解を深めるための学習ツールとしても有用です。
質問形式で対話できるため、知りたい情報をピンポイントで得やすいという利点もあります。

しかし、限界も理解しておく必要があります。
AIは、個人の具体的な状況や複雑な取引、最新の解釈がまだ普及していない税制改正などには対応しきれないことが多いです。
特に、税務は個人の財務状況に大きく影響するため、AIの生成した情報を鵜呑みにするリスクは常に意識しなければなりません。

AIが誤った情報を提供したり、誤解を招くような表現をすることが皆無ではないため、最終的な判断や行動を起こす前には、必ず国税庁の公式情報や税理士などの専門家の意見を確認することが最大の注意点です。
結論として、AIツールは確定申告作業の「補助」として非常に有用ですが、決して「代替」するものではありません。
賢く活用し、専門家と連携することで、より正確で効率的な確定申告を実現できるでしょう。