この記事で得られること
iDeCoの受け取り年齢が近づいてきた方、これからiDeCoの受け取りを検討している方、iDeCoの税金について詳しく知りたい方、iDeCoの出口戦略に不安を感じている方。
iDeCoはいつから受け取れる？原則60歳以降の受給開始年齢と要件
iDeCoの受給開始年齢と受け取り方法の基本ルール
iDeCo（個人型確定拠出年金）は、原則として60歳以降に受給開始が可能です。受給開始年齢は60歳から75歳までの間で自由に選択でき、加入している期間や制度の規定によって受給開始年齢が異なる場合があります。
例えば、加入期間が10年未満の場合は、受給の開始時期が原則よりも繰り下げられることがあるため注意が必要です。この点は60歳で受け取りを希望していても、加入年数などの要件によって受給開始が遅れる可能性があるため、事前に自身の加入状況を確認しましょう。
また、iDeCoの受け取り方法は大きく３つに分かれます。「一時金（一括受け取り）」「年金（分割受け取り）」「一時金と年金の併用」です。受け取り方法によって適用される税制優遇やメリットが異なり、どの方法を選ぶかによって税引き後の手取り額も変わってきます。
たとえば、一時金で受け取る場合は勤続年数に応じた退職所得控除が適用され、年金形式なら公的年金等控除を受けることが可能です。60歳以降であっても、受け取り方法とタイミングの選び方で税負担に大きな差が生じるため、賢い選択が求められます。
60歳以降の受給開始要件とは？加入期間や就業状況の影響
iDeCoの受給開始要件には、加入期間や勤続年数、就業状況が大きく影響します。受け取りの原則年齢は60歳以降ですが、全員が60歳からすぐに受け取れるわけではありません。
加入期間が10年以上あれば基本的に60歳からの受給が可能ですが、10年に満たない場合は65歳や70歳まで受給開始が繰り下がるケースがあります。この措置は、短期間での拠出後に即座に受給されることを防止する狙いがあります。
また、就業状況によっても条件が異なり、例えば公務員や会社員の場合はそれぞれの加入制度と連携していることが多いため、会社の確定拠出年金制度との兼ね合いも考慮すべきです。2024年12月の改正により、企業型DCや企業年金とiDeCoの拠出上限なども見直され、より受け取りやすくなっています。
受給開始にあたっては、制度ごとの細かなルールや掛金の加入期間確認が不可欠です。加えて、60歳～75歳の間でいつ受け取るかを選べるため、老後の資金計画に合わせて最適な受給開始年齢を検討することが大切です。
受け取り方法別の受給開始年齢の選択と注意点
iDeCoは60歳以降、「一時金」「年金」「一時金と年金の併用」の受け取り方法ごとに受給開始年齢を細かく選べます。多くの金融機関では60歳から最大75歳までの間で柔軟に設定可能であり、ライフプランや税負担に応じて選択することが重要です。
たとえば、まとまった資金が必要な場合は、一時金で60歳からの受け取りが効果的です。一方、長期間にわたり安定した収入を望むなら、年金形式が向いています。併用する場合は、一部を一時金として受け取り、残りを年金で分割受給することで退職所得控除と公的年金等控除の両方を活用できる点がメリットです。
ただし、年金形式での受け取りは最低受給期間などの制限が存在することや、公的年金との合算課税があるため合計収入が高いと税負担が増える場合もあります。逆に一時金受け取りは退職所得控除の適用範囲を最大化しやすいものの、退職金と同時期に受け取ると控除枠が重複し損をするケースがあります。
こうした複雑な受給開始年齢の設定と税金計算のバランスを取るためには、事前にシミュレーションを行い自分の資産状況やライフプランに合った受給開始のタイミングを選ぶことが不可欠です。
iDeCoの主な受け取り方法は3種類！一時金・年金・併用の特徴とメリット・デメリット
一時金受け取りの特徴と税制メリット・デメリット
iDeCoの受け取り方法の一つ目は、一時金（一括）で受け取る方法です。この方法では、積み立てた資金をまとめて一度に受け取ります。一時金での受け取りは、税制上「退職所得」として扱われ、退職所得控除が適用されます。退職所得控除は勤続年数に応じて決まり、例えば加入期間20年以下であれば「40万円×加入年数（最低80万円）」、20年超では「800万円＋70万円×（加入年数－20年）」となります。この控除を活用することで、税金の負担を大幅に軽減できる点が大きなメリットです。
ただし、一時金で受け取る場合のデメリットとして、退職金など他の退職所得と一緒に受け取ると控除枠が重複し、結果的に税負担が増えるリスクがあります。特に2025年度以降に導入される可能性のある「10年ルール」により、iDeCoと退職金の一時金受け取りを10年間隔で受け取らないと控除が縮小されることも注意が必要です。
具体例として、20年間iDeCoに加入した場合、最低でも800万円の退職所得控除が受けられるため、iDeCoの一時金が控除枠内であればほとんど税金がかからず受け取れます。退職金と時期を分けて一時金を受け取れるなら、税負担を抑えて資金をまとめて得ることが可能です。したがって、一時金を選ぶ場合は退職金とのスケジュール調整が重要なポイントといえます。
年金方式での受け取りと公的年金等控除の活用法
もう一つの受け取り方法は、年金（分割）方式で受け取る方法です。この場合、iDeCoの積立金を数年にわたって分割して受け取り、通常は毎年一定額を年金として確定的に受け取ります。年金としての受け取りは「雑所得※1」として分類されますが、公的年金等控除※2という所得控除が適用されるため、税金面でのメリットがあります。
65歳以上で、公的年金とiDeCoの年金収入を合わせて年間110万円以下であれば、税負担が発生しないケースも存在します。これは、年金受取総額が公的年金等控除の範囲内であれば、所得税や住民税がかからないためです。安定的な収入が欲しい高齢者には非常に有効な選択肢といえます。
ただし、年金受取は分割受給となるため、まとまった資金が必要なときには不向きであったり、公的年金との合計所得が多くなれば控除を超えて税負担が発生する点が注意点です。長期間にわたり老後資金を分散して受け取りたい方、計画的に所得を調整したい方におすすめの受給方法です。
※1 雑所得：給与所得や事業所得等以外の所得区分の一つで、公的年金やiDeCo年金の受給額が該当します。
※2 公的年金等控除：年金収入に対し一定の控除を認める制度で、所得税の負担軽減に役立ちます。
一時金と年金の併用受け取りが適するケースと活用ポイント
iDeCoの受け取り方法の中で、一時金と年金の併用は、両者の控除制度を活用できるため、税負担を分散しながら効率よく老後資金を受け取る方法として注目されています。一部を一時金として受け取り、残りを年金として分割受給するケースがこれに該当します。
この方法の最大のメリットは、一時金部分には退職所得控除、年金部分には公的年金等控除が適用され、二つの優遇税制をバランス良く活用できる点にあります。特に資産額が一定以上ある場合、全額一時金で受けると控除枠を超えて課税される可能性が高いですが、併用で受け取れば、税負担を合理的に減らせるのです。
また、必要な時にまとまった資金を一部受け取りつつ、残りは年金で長期的に安定した収入源とすることで、ライフプランに柔軟に対応できます。教育費や住宅ローン返済のタイミングに合わせた一時金受け取りと、高齢期の安定収入確保を両立できる点も併用の強みです。
一方で、併用のデメリットは年金受給開始時期の調整や受給額のバランスを決めるのがやや複雑なことであり、専門家のシミュレーションや相談が必要になる場合があります。金融機関のシミュレーションツールやFPへの相談を活用し、具体的な税負担や資金ニーズを確認した上で選択することが大切です。
以上のように、iDeCoの受け取り方法はそれぞれに特徴と税制面のメリット・デメリットがあります。自分の退職金の有無や公的年金の状況、必要な資金タイミングに応じて最適な方法を選ぶことが、税金で損しない賢い選択の第一歩です。
iDeCo受け取り時に発生する税金の種類と計算方法（一時金・年金）
一時金受け取り時の退職所得控除と計算方法
iDeCoを一時金として受け取る場合、税金は退職所得として扱われます。退職所得には、退職所得控除という優遇措置が適用され、控除額を超えた分に対してのみ課税されます。退職所得控除の計算は、iDeCoの加入期間（勤続年数）によって異なり、具体的には以下の通りです。
退職所得控除の計算式
・加入年数20年以下：「40万円 × 加入年数」
（最低でも80万円の控除が適用されます）
・加入年数20年超：「800万円 ＋ 70万円 ×（加入年数 － 20年）」
例えば、加入期間が15年の場合は「40万円 × 15年＝600万円」ですが、最低80万円の控除が適用されるので600万円が控除額となります。35年の加入なら「800万円＋70万円×(35－20)=1850万円」が控除額です。
控除額を差し引いた残りの金額の1/2に対して所得税が課されるため、控除額が大きいほど課税される所得が減り、税負担を大幅に軽減できます。ただし、同じ年に会社から退職金を受け取る場合は控除枠が共通になるため、受け取り時期の調整が重要です。
具体例：iDeCoの一時金として1500万円受け取り、加入期間が25年の場合、控除額は800万円＋70万円×5年=1150万円です。課税対象額は1500万円－1150万円＝350万円。この350万円を半分にした175万円が課税所得となります。
このように、加入期間の長さと受け取り時期によって、退職所得控除を最大限活用することが、節税のポイントです。
年金形式の受け取りと公的年金等控除の適用
iDeCoを年金として受け取る場合は、その受取額が雑所得として扱われ、公的年金等控除の対象となります。公的年金等控除は、受給者の年齢や公的年金との合計金額に応じて控除額が変動し、高齢者ほど控除額が大きくなる仕組みです。
例えば、65歳以上の方で、公的年金とiDeCo年金の合計年間収入が110万円以下の場合は、控除額が受取額を上回るため、所得税がかからない場合があります。年金での受け取りは、受給額を複数年に分散できるため、一時金に比べて税負担を平準化しやすいのも特徴です。
ただし、年金の受取額が増えすぎると控除額を超えるため、課税対象額が増加します。公的年金や他の雑所得と合算した収入で税率が決まるため、年金受取額の設定は慎重に行う必要があります。
具体例：65歳以上の方が公的年金150万円とiDeCo年金40万円を受け取る場合、合計190万円となり、課税対象となる可能性があります。逆に、公的年金80万円とiDeCo年金20万円の合計100万円では課税されません。
年金受け取りでは、ご自身や配偶者の年齢、他の年金収入とバランスを取りながら受け取り額を調整することが重要です。
一時金と年金の併用受け取りによる税制メリットとシミュレーション活用法
iDeCoの受け取り方法には、一時金と年金を組み合わせる「併用受け取り」もあります。一時金部分には退職所得控除、年金部分には公的年金等控除が適用され、それぞれの控除を効果的に活用できる方法です。
この併用受け取りは、特に資産額が大きい場合や退職金とiDeCoを同時に受け取る場合に、税負担を分散させ、総合的な税金の負担軽減に大きく役立ちます。たとえば、一部を一時金でまとまった資金として受け取り、残りを年金形式で長期間受け取ることで、生活資金の安定を図りつつ節税も実現可能です。
具体例：合計2000万円のiDeCo資産を一時金1200万円と年金800万円に分けて受け取った場合、一時金部分は退職所得控除適用、年金部分は公的年金等控除の対象となります。これにより、一時金一括受け取りよりも課税所得が分散し、税額が軽減される可能性があります。
また、多くの金融機関やiDeCo運営サイトでは、複数パターンの税金シミュレーションツールを提供しています。これらを活用することで、
・一時金、年金、併用の受け取り金額別の税負担比較
・退職金や公的年金との合わせ技での税金診断
・年齢やライフプランに合わせた最適な受給開始時期の検討
が可能です。
賢い出口戦略のために、必ずシミュレーションを行い、必要に応じてファイナンシャルプランナーや税理士の専門家に相談しましょう。これにより、ご自身に最適な受け取り方を選び、税金で損しない受給を実現できます。
【事例別】iDeCo受け取り時の税金シミュレーションと節税のポイント
iDeCo一時金受け取り時の退職所得控除と税負担軽減のポイント
iDeCoを一時金（一括）で受け取る場合、退職所得控除が適用されるため、税負担を大幅に抑えられる点が最大のメリットです。退職所得控除は、iDeCoの加入期間に応じて控除額が異なり、加入年数が20年以下の場合は「40万円×加入年数（最低80万円）」、20年超の場合は「800万円＋70万円×（加入年数－20年）」で計算されます。例えば、加入期間が15年なら最低でも600万円の控除枠があり、その範囲内では税金がかかりません。
ただし、注意したいのが退職金との受け取りタイミングです。同じ年に退職金とiDeCoの一時金をまとめて受け取ると、控除枠が共有されるため税負担が増加する恐れがあります。特に2025年度の税制改正では「10年ルール」が導入され、退職金とiDeCo一時金を受け取る間隔が10年以上空いていないと控除が減らされる可能性が指摘されています。したがって、退職金とiDeCoの一時金は時期をずらす、もしくは先にiDeCoを受け取って5年以上空けて退職金を受け取る戦略が有効です。
具体的なシミュレーションでは、退職金額や加入期間、退職時期を入力して控除額を計算し、税率を踏まえた課税所得を試算するとよいでしょう。金融機関のシミュレーションツールも活用し、複数パターンで比較検討することをおすすめします。
年金形式で受け取る場合の公的年金等控除と雑所得の調整
iDeCoを年金（分割）形式で受け取る際は、受け取り額が「雑所得」として扱われます。ここで適用されるのが公的年金等控除です。公的年金等控除の額は年齢や公的年金との合算収入によって異なり、65歳以上で公的年金とiDeCo年金の年間合計が110万円以下の場合、所得税がかからないケースもあります。
例えば、年金収入が年110万円の場合、公的年金等控除は70万円程度となり、課税対象額は40万円に抑えられます。さらに、公的年金収入との合算を考慮した受給額調整がポイントです。iDeCoの年金額を調整して合算所得を抑えることで、税負担を軽減できます。
また、年間のiDeCo年金受け取り額を複数回に分散する方法も有効です。例えば、毎年の受給額を少なくし、5年や10年かけて分割受給すると、総合課税の影響を小さくできます。ライフプランに合わせて、教育費や医療費の負担時期に合わせた年金額の調整も検討してください。
最新の節税効果を確認するには、公的年金額や他の所得状況も含めて専門家に相談することがおすすめです。また、金融機関提供の年金シミュレーションツールを使い、実際にどれだけの税金がかかるか試算することで、不安なく年金受け取り計画を立てやすくなります。
一時金と年金併用受け取りのメリットと節税シミュレーション活用法
iDeCoの受け取り方法で最も柔軟なのが一時金と年金の併用です。この方法では、一時金部分に退職所得控除、年金部分には公的年金等控除が適用されるため、両方の控除枠を活かして税負担を最適化できます。
例えば、積立額が大きく一括で受け取ると高額課税になる場合でも、一部を分割年金として受け取れば、課税所得を平準化して税率の上昇を抑制できます。このため、まとまった資金が必要な時に一時金を利用し、生活資金は年金で安定的に確保するといった使い分けが可能です。
節税シミュレーションのポイントは、併用比率のバランスです。受け取り可能な範囲で一時金と年金の割合を変え、控除額の最大化を目指します。例えば、一時金を加入期間に応じた控除枠いっぱいまで設定し、その残りを年金として受け取るシナリオを作成して比較しましょう。
具体的には、金融機関の受け取りシミュレーションツールに年金・一時金の比率を入力し、退職金や公的年金との兼ね合いも加味して税額を詳しく試算します。さらに、2024年以降の制度改正や退職金とのタイミングも考慮し、専門家の助言を受けながら最適解を探ることが賢い選択につながります。
この併用受け取りは、老後の資産形成の自由度を高めるうえで非常に有効な方法です。自分のライフプランに合った受給方法を複数パターンで検討し、必ず税金シミュレーションを活用することが成功の鍵となります。
iDeCoを「おろしたい」のに「おろせない」ケースと繰り上げ受給の注意点
iDeCoの受け取り開始年齢に関わる制約と繰り上げ受給の基本ルール
iDeCo（個人型確定拠出年金※自分で積み立てる年金制度）の老齢給付金は、原則として60歳から受け取ることができます。しかし、加入期間が10年に満たない場合、受給開始年齢が引き下げられるケースがあります。例えば、加入期間が短いと60歳よりもさらに遅い65歳以降でないと受け取れないこともあり、「受け取りたいのに受け取れない」という状況が生じることがあるのです。
このため、iDeCoの受給開始年齢は制度のルールに依存し、簡単に早めることはできません。そもそもiDeCoは老後資金のための制度であるため、無理に繰り上げ受給しようとすると、受給資格を満たせず資金を受け取れないケースが大半です。ただし、障害者になった場合や死亡時には、それぞれ障害給付金や遺族給付金として受け取り方法が定められていますが、通常の早期受給は認められていません。
繰り上げて早期に受け取りたい場合は、何より加入期間を満たしているか、そして60歳以上であるかの2点をまず確認しましょう。特に、60歳前に退職してiDeCo掛金の拠出をやめた人は、加入期間が満たされていないケースが多いので注意が必要です。これを知っておくことで、「おろせない」というトラブルを避けられます。
繰り上げ受給時に注意すべき税制の落とし穴とデメリット
iDeCoの早期受給を禁止している一方で、何らかの理由で繰り上げて受け取ることができる場合、税制面を含むデメリットに注意が必要です。例えば、60歳前に障害状態が認定され障害給付金として受け取るケースがあり得ますが、これは通常の老齢給付金とは異なる扱いで、税制優遇が限定的になることもあります。
また、繰り上げ受給ではないものの、本来受給開始年齢を60歳より遅らせる「繰り下げ受給」では税負担を軽減できる場合があります。繰り上げができない代わりに繰り下げによるメリットを享受しつつ、計画的に受給開始時期を決めることが重要です。
さらに、iDeCoは年金と一時金の受け取り方が選べますが、受け取りを開始する年齢や受給方法によって控除額が変わるため、無理に早く一括受け取りすると退職所得控除が不利になるケースがあります。受け取り方法に関しては、「受給開始年齢」「加入期間」「退職金との兼ね合い」が税金の負担を左右するため、繰り上げ受給を考えている場合は慎重なシミュレーションが不可欠です。
繰り上げ受給不可でもできる賢い対策とシミュレーション活用法
iDeCoの繰り上げ受給は基本的にできませんが、受給を待つ間にできる準備や対策は多くあります。まずは、「受給開始年齢を60〜75歳のうちで自由に選択できる」ことを活用し、自分のライフプランに合わせて最適な時期を見極めることが大切です。
例えば、教育費や住宅資金などまとまった費用が必要になる時期に合わせて一時金で受け取る場合や、公的年金との調整で税金を抑えるため年金形式で分割受け取ることも検討しましょう。公的年金との合算により雑所得として課税されるので、収入状況を踏まえた計画が不可欠です。
さらに、最新の制度改正も確認してください。2024年12月からは掛金上限が引き上げられ、掛金額を増やすことで受取額も増やせる可能性がありますが、受取時の税負担を計算に入れた上で拠出計画を立てることが賢明です。
受け取り時期や受給方法で損しないために、多くの金融機関やiDeCoサイトで提供される税額シミュレーションツールを活用することを強くおすすめします。これにより、一時金受取時の退職所得控除額や年金受取時の公的年金等控除額の目安を掴みやすくなり、損をしない出口戦略が立てられます。
また、専門家であるファイナンシャルプランナー（FP）や税理士に相談すれば、繰り上げ受給ができない状況でも最適な受け取り方や資金計画を提案してもらえます。自分の状況に合った賢い選択をするために必ず活用しましょう。
まとめ
iDeCoの受け取り方法は、一時金、年金、または併用と複数あり、それぞれ税金の種類や計算方法が異なります。受け取り開始年齢は原則60歳以降ですが、75歳まで繰り下げも可能です。税金で損しないためには、ご自身のライフプランや他の所得状況に合わせて最適な受け取り方法を慎重に選び、事前にシミュレーションを行うことが不可欠です。早めの情報収集と計画が、iDeCoのメリットを最大限に活かす鍵となります。
よくある質問
Q: iDeCoは60歳より前に受け取ることはできますか？
A: iDeCoは原則として60歳まで引き出すことができません。ただし、特定の場合（高度障害状態になった場合や死亡した場合）に限り、60歳未満でも受給が可能です。これは「脱退一時金」とは異なる制度です。
Q: iDeCoを一時金で受け取るときの税金は、どのように計算されますか？
A: iDeCoを一時金で受け取る場合、「退職所得」として扱われ、退職所得控除が適用されます。勤続年数（iDeCoの加入期間）に応じて控除額が大きくなるため、税負担が軽減される仕組みです。他の退職金との合算に注意が必要です。
Q: iDeCoを年金で受け取るときの税金は、どのように計算されますか？
A: iDeCoを年金で受け取る場合、「雑所得」として扱われ、公的年金等控除が適用されます。公的年金と合算して所得税や住民税が課税されるため、他の年金収入とのバランスを見て受給額を調整することが節税のポイントです。
Q: iDeCoの受け取り時期を遅らせることはできますか？
A: はい、iDeCoの受給開始年齢は原則60歳以降ですが、75歳までの間で任意に受給開始時期を遅らせることができます。この期間も運用は継続されるため、資産の成長を期待できる一方で、市場変動リスクもあります。
Q: iDeCoの受け取り方法（一時金・年金）は途中で変更できますか？
A: 一度決定した受け取り方法を途中で変更できるかどうかは、加入している金融機関や制度によって異なります。一般的には、受け取りを開始した後に変更することは難しい場合が多いため、事前に慎重に選択することが重要です。
