この記事で得られること
年金制度について漠然とした不安や疑問を持つ20代～50代の社会人。特に、これから年金について学び始めたい初心者や、自身の年金の種類や仕組みを再確認したい人。
そもそも年金制度とは？その目的と「三階建て」の仕組みを理解しよう
年金制度の基本理念と賦課方式の仕組みを知る
年金制度とは、老後や万一の際に生活を保障するために国が整備する社会保障制度です。日本の年金制度は「世代間の支え合い」を原則とする賦課方式で運営されています。賦課方式とは、現役世代が支払う社会保険料を財源として、高齢者や障害者などに年金を支給する方法のことです。つまり、若い世代の保険料が現在の受給者の生活を支えている仕組みです。
この仕組みは国民皆年金として、20歳から60歳未満の日本国内に住むすべての国民が対象となり、将来に渡って国民全体の生活安定を実現することを目的としています。【完全解説】年金制度の基礎知識とは？仕組み・三階建てから社会保険料までの記事テーマにおいて、この賦課方式の理解は欠かせません。
この制度の持続性が課題となる一方で、2025年に成立した年金制度改正法では、より多くの人が加入しやすくなるための社会保険の適用拡大や、年金の受給ルールの見直しなどが盛り込まれています。これにより、制度全体の信頼性と公平性が高まることが期待されています。
年金制度の三階建て構造とは？それぞれの役割を詳しく解説
年金制度は「三階建て」の構造で理解することが重要です。この３つの層では、それぞれの年金の内容、加入者、給付の種類が異なります。
1階部分：国民年金（基礎年金）
・20歳以上60歳未満のすべての国民が加入義務あり
・保険料は月額定額（2024年度は16,980円）
・給付は「老齢基礎年金」「障害基礎年金」「遺族基礎年金」の３種類
・老齢基礎年金受給には原則10年以上の受給資格期間が必要
2階部分：厚生年金保険および国民年金基金
・会社員・公務員が国民年金に上乗せして加入（厚生年金保険）
・保険料率は一律18.3％（事業主と従業員折半）で給与・賞与から天引き
・給付は老齢厚生年金、障害厚生年金、遺族厚生年金
・自営業者やフリーランスは国民年金基金で任意上乗せ可能
3階部分：私的年金（企業年金、iDeCo、個人年金保険など）
・個人や企業が任意で加入し、公的年金を補完
・確定給付企業年金、企業型確定拠出年金、iDeCo（個人型確定拠出年金）、個人年金保険など多様に存在
この三階建て構造は、国民すべてに最低限の老後保障を提供すると同時に、職業やライフスタイルに応じて追加的な年金を確保できる柔軟性を備えています。特に私的年金は加入者の老後の生活水準向上に寄与しますので、早期からの準備が推奨されます。
社会保険料の負担の仕組みと最新の適用拡大動向
年金制度の維持には社会保険料の適正な負担が不可欠です。社会保険料とは、厚生年金保険料のほか、健康保険料、介護保険料、雇用保険料、労災保険料を指します。それぞれ負担割合や計算方法に特徴があります。
具体的には、厚生年金保険料や健康保険料、介護保険料は会社と労働者が折半して負担します。一方、雇用保険料は会社と労働者双方が負担し、労災保険料は全額会社が負担します。厚生年金の保険料率は18.3%で固定されており、月々の給与（標準報酬月額）や賞与に対して同率で課されます。
2025年の法改正では、短時間労働者（パートやアルバイトなど）に対する社会保険の適用範囲が大幅に拡大されます。週20時間以上の勤務で賃金に関係なく加入対象となり、従来の「106万円の壁」（パート収入が一定額を超えると社会保険に加入しなければならなかった制約）が撤廃される予定です。この改正は2028年までに段階的施行され、より多くの非正規労働者が社会保障の恩恵を受けられるようになります。
ご自身や家族の働き方に変化がある場合、この社会保険の適用拡大に伴う保険料負担や年金受給権の変化に注意し、適切に情報収集を行うことが重要です。具体的には勤務先の労務担当や社会保険労務士に相談し、個別のケースに応じた最適な対応策を検討しましょう。
国民年金と厚生年金：あなたの加入タイプはどれ？公務員・三号被保険者の違い
国民年金の加入対象と保険料の基本―基礎年金の役割とは
国民年金は日本の公的年金制度の第1階部分にあたる基礎年金で、20歳以上60歳未満の日本国内に住むすべての国民が加入することが義務付けられています。つまり、自営業者や学生、無職の方も含めた日本国民すべてが国民年金の被保険者です。
国民年金の保険料は定額制で、2024年度は月額16,980円となっています。加入者本人が基本的に納付する仕組みであり、収入に関係なく同じ額を払うことが特徴です。保険料の納付状況に応じて、将来受け取れる老齢基礎年金や障害基礎年金、遺族基礎年金などの給付が決まります。
国民年金のメリットと注意点
- 受給資格期間は原則10年以上で、受給開始年齢は原則65歳。
- 保険料免除制度や追納制度を利用することで、支払い負担や受給資格の確保が可能。
- 保険料は定額のため、収入が低い方も加入しやすい。
- ただし、保険料未納が続くと将来の年金額が減少するリスクがある。
基本的に公務員・会社員は国民年金に加えて厚生年金に加入するため、国民年金のみの自営業者やフリーランスとは保険料や給付内容に違いが生じます。まずは国民年金のしくみを理解することが、年金制度全体の基礎となります。
厚生年金の仕組みと公務員・会社員の加入形態の違い
厚生年金保険は国民年金の上乗せ部分にあたり、会社員や公務員が対象となる公的年金制度です。給与や賞与の額に応じて保険料が決まり、事業主と労働者が半分ずつ負担して支払われます。保険料率は2017年9月から18.3%で固定されており、毎月の給与（標準報酬月額）と賞与に適用される仕組みです。
会社員の場合は健康保険と厚生年金保険がセットで給与から天引きされ、公務員の場合は共済組合により類似の厚生年金制度に加入しています。2022年の共済年金の厚生年金への統合により、公務員も一般の厚生年金とほぼ同じ仕組みになりました。
厚生年金加入時の注意点
- 給与に応じて保険料が変動するため、収入が多いほど将来の年金額も増加。
- 会社員や公務員は強制加入で、自営業者などは加入できない。
- 扶養家族がいる場合は三号被保険者制度の対象のこともある（後述）。
このように、厚生年金は国民年金の基礎年金に加えて給付が上乗せされるため、会社員や公務員にとって重要な収入源です。保険料の仕組みや給与に連動した給付の上積み効果を知ることが、自分の年金見通しを立てる上で大切です。
三号被保険者とは？扶養される配偶者の年金制度の特徴と改正ポイント
国民年金の第2号被保険者である厚生年金加入者の配偶者のうち、主に年収130万円未満（令和5年度基準、2025年改正で変動の可能性あり）の専業主婦（夫）などが三号被保険者に該当します。三号被保険者は保険料の納付負担がなく、配偶者の厚生年金保険料で扶養される形で基礎年金の加入資格が保持される制度です。
この制度の最大のメリットは、自身で保険料を支払う必要がないことにより、家計の負担軽減が図られる点です。その一方で、将来的に年金額が配偶者の納付状況に依存するため、制度見直しの動向には注意が必要です。
2025年の年金制度改正と三号被保険者制度の見直し
- 2025年施行予定の改正により、三号被保険者制度の見直しが検討されている。
- 扶養の範囲や収入要件の変更、納付実績の把握強化などが課題として挙げられている。
- 将来的には自営業者など国民年金第1号被保険者との差を埋める措置も期待される。
特にパートや短時間労働者に対する社会保険の適用拡大により、三号被保険者の範囲や条件が変わる可能性もあり、働き方や収入状況に応じて適切な年金制度を選択・理解することが重要です。早めに自分の立場を把握し、必要に応じて国民年金基金や私的年金（iDeCoなど）も検討しましょう。
年金と社会保険料・介護保険料：基礎控除の仕組みも解説
社会保険料とは何か？厚生年金保険料や介護保険料の負担の仕組み
社会保険料は、年金制度を支える大切な財源であり、健康保険料や介護保険料、雇用保険料などが含まれます。とくに厚生年金保険料は給与や賞与に応じて計算され、会社と労働者が折半で負担する仕組みです。2024年度現在、厚生年金保険料率は18.3%で固定されており、これが毎月の標準報酬月額と標準賞与額にかけられて算出されます。
介護保険料は40歳以上の被保険者が負担し、健康保険料と合わせて会社と労働者が負担する仕組みです。たとえば、40歳以上の方は介護保険料も給与天引きされるため、手取り額に注意が必要です。なお雇用保険料は会社と労働者両方が負担し、労災保険料は全額会社負担となっています。
一方、国民年金保険料は定額制で、2024年度は月額16,980円です。会社員や公務員は厚生年金に加入しているため、国民年金保険料を個別に納める必要はありませんが、自営業者やフリーランスの方はこの金額を毎月支払います。社会保険料は給与明細で毎月の負担額を確認し、控除額管理に役立てることが重要です。
基礎控除と社会保険料控除のしくみ：年金受給者にも影響する節税ポイント
年金や社会保険料を支払っている人が知っておきたいのが、「基礎控除」と「社会保険料控除」の制度です。基礎控除は誰でも所得控除される基本的な控除で、2024年現在の控除額は48万円です。この控除により、所得税や住民税の課税対象額が減り、税負担が軽減されます。
さらに社会保険料控除は、実際に支払った社会保険料の全額が所得控除されます。年金受給者が国民年金保険料や健康保険料、介護保険料を支払った場合、その分が控除されるため、節税につながるのです。例えば、年間20万円を社会保険料として支払った場合、所得税や住民税の計算で20万円が控除されますので、手元に残るお金が増えます。
特に自営業者やフリーランスの方は、定額の国民年金保険料支払いによって社会保険料控除が受けられます。給与所得者の場合は給与から社会保険料が天引きされるため、控除の効果は給与所得控除に含まれていますが、年金受給者として確定申告する際は、支払った社会保険料の証明を確実に保管し、控除を受ける準備をすることが大切です。
最新2025年改正で変わる社会保険料の適用拡大と介護保険料負担のポイント
2025年に可決された年金制度改正法では、社会保険の適用範囲が短時間労働者に大きく広がることが注目されています。これにより、「106万円の壁」と呼ばれた賃金基準が撤廃され、週20時間以上の就業であれば収入額にかかわらず社会保険加入が義務化されます。特にパートやアルバイトの方は、今後負担する社会保険料が増える可能性がありますが、一方で将来受け取る年金や健康保険の保障も拡充されます。
また、2026年4月には在職老齢年金制度の見直しが行われ、働きながら受給する年金の減額基準が緩和されます。月収62万円以下までは年金減額が生じないため、これまでより高収入でも年金を併用しやすくなる点は大きなメリットです。
加えて、介護保険料の負担も40歳以上で拡大傾向にあり、増加する介護ニーズに対応するために保険料率の見直しが検討されています。介護保険料は健康保険料と共に給与から天引きされますので、負担増を実感しやすい部分です。自分の給与や労働条件に合わせて、将来の年金や介護サービスのための準備を行うことが重要です。たとえば、iDeCoなどの私的年金制度を活用して将来の収入を安定させる方法も検討しましょう。
知っておきたい年金の関連知識：加給年金・個人番号・年金相続
加給年金とは何か？対象者と受給条件を理解する
加給年金は、公的年金の中でも特に厚生年金に関連する給付のひとつで、被保険者の配偶者や子どもに対して支給される加算金です。加給年金は、被保険者や受給者の生活保障を目的としているため、条件を満たせば受給できる重要な制度です。具体的には、以下のような条件があります。
加給年金の主な受給条件
・厚生年金の被保険者期間が20年以上あること
・65歳未満の配偶者や18歳未満（※障害等の場合は20歳未満）の子どもがいること
・65歳以上の配偶者の場合は対象外
これらの条件を満たす場合、老齢厚生年金に上乗せして加給年金額が支給されます。たとえば、2024年度の加給年金額は約224,300円（年額）です。特に20年以上の厚生年金被保険者期間があるサラリーマンや公務員にとっては、重要な収入源となります。
また、加給年金は受給者が亡くなった場合は支給停止となるため、老後の生活設計にはきちんと加算額の把握が必要です。受給条件や申請手続きを見落とさないように、会社の年金担当部署や年金事務所で確認することをおすすめします。
個人番号（マイナンバー）と年金制度の連携：利便性向上と注意点
近年、年金制度と個人番号（マイナンバー）制度の連携が進んでいます。個人番号は、国民一人ひとりに割り振られる12桁の番号で、行政手続きの効率化や正確な所得把握に役立っています。
年金保険料の納付状況や受給資格の管理においても個人番号が活用されており、これにより転職や引越しの際も年金情報が正確に管理され、給付漏れや二重加入の防止につながっています。また、年金請求手続きのオンライン化も進み、マイナポータルを利用して手続きの簡素化が可能です。
ただし、個人番号は大切な個人情報であるため、本人確認厳格化や情報漏洩対策が求められます。年金関連の書類提出や問い合わせの際は、マイナンバーの取り扱いに注意し、不審な電話やメールに対しては慎重に対応しましょう。
さらに、2025年の改正で社会保険の適用拡大に伴い、より多くの短時間労働者にも個人番号の活用が拡大される予定です。これにより、年金制度の透明性が一層高まり、適切な給付が期待されています。
年金相続の基礎知識と注意点：遺族年金の種類と受給手続き
年金相続とは、被保険者や受給者が亡くなった際に、その配偶者や子どもなどの遺族に対して支給される年金のことを指します。遺族年金は、遺族の生活保障を目的とした重要な給付であり、適切に理解し申請することが求められます。
年金相続で特に知っておきたいのは、遺族基礎年金と遺族厚生年金の2つです。
遺族年金の主な種類とポイント
・遺族基礎年金：国民年金加入者やその被扶養者に対して支給される。原則として子どもがいる配偶者が対象。
・遺族厚生年金：厚生年金加入者や受給者の遺族に支給される。配偶者（配偶者の年齢に一部条件あり）や子どもが対象。
2025年の年金制度改正により、遺族厚生年金の男女間格差が是正され、60歳未満の夫も一定条件下で受給可能になるなど、より公平な制度へと改善されています。
遺族年金の申請は死亡の事実を年金事務所に届け出る必要があり、遺族が速やかに手続きを行わなければ受給権が発生しません。また、相続税や遺産分割とは別に扱われるため、年金受給権は遺産分割の対象ではなく、遺族単独で権利を持ちます。
円滑な年金相続のためには、死亡届提出後できるだけ早めに年金事務所に相談し、必要な書類を揃えて申請手続きを進めることが重要です。総合的に理解することで、遺族の生活を具体的に支えられる制度活用が可能になります。
未来のために：自分の年金情報を確認し、老後資金計画を立てよう
年金受給額の確認と正しい理解が老後設計の第一歩
老後資金計画を立てるうえで、まず重要なのは＜strong＞＜mark＞ご自身の年金受給見込み額を正確に把握すること＜/mark＞＜/strong＞です。日本の公的年金制度は「3階建て」の構造で、1階の国民年金（基礎年金）、2階の厚生年金保険や国民年金基金、3階の私的年金（企業年金、iDeCoなど）で構成されています。各階の給付額は加入状況や保険料納付状況により異なりますので、しっかり確認することが必要です。
まずは日本年金機構の「ねんきん定期便」や「ねんきんネット」で、ご自身の保険料納付状況や将来の年金見込み額をチェックしましょう。老齢基礎年金を受給するには原則10年以上の受給資格期間が必要であるなどの基礎知識も確認できます。さらに、2025年の年金制度改正に伴い、在職老齢年金の支給停止調整開始額が増加するなど給付に関するルールも変わっていますので、最新情報にも目を向けましょう。
年金情報を把握することで、現在の生活スタイルや収入見込みに対し将来の年金受給額がどう位置づけられているかが明確になります。これをもとに、私的年金や資産運用の見直し、働き方の検討など、具体的な老後資金対策に着手しやすくなります。＜strong＞＜mark＞年金制度の基本を理解し、自分の情報をこまめに確認することが＜/mark＞＜/strong＞＜br＞＜mark＞＜strong＞安心できる老後設計への第一歩です＜/strong＞＜/mark＞。
最新の年金制度改正を踏まえた資金計画の見直し
2025年6月に可決成立した年金制度改革関連法は、老後資金計画に大きな影響を及ぼす重要な改正点が含まれています。＜strong＞＜mark＞まずは改正内容を理解し、ご自身の計画にどう反映させるかがカギ＜/mark＞＜/strong＞です。
改正のポイントは以下の通りです。
・社会保険の適用範囲拡大
パートやアルバイトなど短時間労働者の社会保険加入条件が拡大され、106万円の壁が撤廃されます。週20時間以上働く場合は収入に関係なく加入対象になるため、厚生年金の受給資格も変わります。
・在職老齢年金の減額基準見直し
年金を受給しながら働く場合の支給停止調整開始額が月62万円に引き上げられ、より柔軟な働き方が可能になります。これにより収入が一定程度ある方も減額されにくくなります。
・iDeCoの加入可能年齢引き上げ
これまでは60歳未満だったiDeCo（個人型確定拠出年金）の加入可能年齢が65歳に拡大し、老後資金を自助努力で増やせる期間が延長されました。
これらの改正は、収入や働き方の柔軟性を高め、老後資金の形成に新たな可能性をもたらします。例えば扶養内で働き続けていた方でも、社会保険加入が可能になり年金受給資格や老後資金の増額につながります。＜br＞改正点をふまえ、現在の働き方や私的年金の利用状況、資産形成プランを早めに見直すことが重要です。＜strong＞＜mark＞将来の収入変動や年金受給額変化をシミュレーションし、安心できる資金計画を立てましょう＜/mark＞＜/strong＞。
自分に合った私的年金や節税対策でより豊かな老後を目指す
公的年金は老後の基盤ですが、その給付だけではゆとりある生活が難しい場合もあります。＜strong＞＜mark＞だからこそ、企業年金やiDeCo、個人年金保険などの私的年金制度の活用が効果的です＜/mark＞＜/strong＞。これらは制度の特徴を理解し、ご自身のライフスタイルや資産状況にあわせて計画的に加入・運用することが重要です。
例えばiDeCoは、掛金が全額所得控除となる節税メリットがあり、長期的な資産形成に向いています。2025年改正により加入可能年齢が65歳まで延長されたため、より長期間の運用が可能となり、老後資金を効率よく増やせます。加えて、企業型確定拠出年金（企業型DC）を利用している場合は、職場の制度と合わせて使うことで受け取る年金額を増やせるケースもあります。
また、個人年金保険は保証期間や受給期間が柔軟で、自分の希望に応じた支給形態が選べるため、将来の収入の安定化に役立ちます。＜br＞私的年金の活用に加えて、生活費や税金、医療費の見込みも考慮し、老後の総合的な資金計画を立てることが大切です。＜strong＞＜mark＞早めに専門家の相談やシミュレーションを利用し、ご自身に最適な老後資金づくりを始めましょう＜/mark＞＜/strong＞。
まとめ
年金制度は老後の生活を支える重要な社会保障制度であり、国民年金・厚生年金、そして企業年金・個人年金の「三階建て」構造を理解することが基本です。自身の加入タイプ（会社員、公務員、自営業、三号被保険者など）に応じて、社会保険料や介護保険料、基礎控除といった費用と税金に関する知識も必須となります。加給年金、個人番号の利用、そして年金の相続といった「もしも」の時の知識も備えることで、いざという時に困らずに済みます。自分の年金情報を定期的に確認し、将来に向けた賢い資金計画を立てて、安心で豊かな老後を築きましょう。
よくある質問
Q: 年金の「三階建て」とは具体的にどのような仕組みですか？
A: 年金制度の「三階建て」とは、国民年金が1階部分、厚生年金が2階部分、そして企業年金や個人年金が3階部分を構成する構造を指します。1階の国民年金は日本に住む20歳以上60歳未満の全ての人が加入する基礎年金で、2階の厚生年金は会社員や公務員が加入する年金、3階は任意で加入する私的年金です。この構造により、段階的に老後の所得保障を厚くする仕組みとなっています。
Q: 国民年金と厚生年金では、どこが一番違うのでしょうか？
A: 国民年金は、日本に住む20歳以上60歳未満の全ての人が加入する「基礎年金」であり、自営業者やフリーランス、学生などが主な対象です。一方、厚生年金は会社員や公務員が加入し、国民年金に上乗せされる形で支給される年金です。主な違いは、加入対象者、保険料の計算方法（厚生年金は給与に応じて決定）、そして支給額の計算方法（厚生年金は国民年金よりも高くなる傾向）にあります。
Q: 年金から引かれる社会保険料や介護保険料とは何ですか？また、基礎控除はどのように関係しますか？
A: 年金受給額からは、所得税や住民税の他に、社会保険料として国民健康保険料（または後期高齢者医療保険料）や介護保険料が原則として差し引かれます。これらは老齢年金が所得とみなされるため、その所得に応じて発生するものです。また、年金にも所得控除があり、公的年金等控除が適用され、さらに基礎控除も利用できる場合があります。これらの控除を適用することで、課税対象となる年金額を減らし、税負担を軽減できます。
Q: 年金手続きで個人番号（マイナンバー）が必要になるのはなぜですか？
A: 個人番号（マイナンバー）は、社会保障・税・災害対策の分野で個人の情報を効率的に管理し、行政手続きを簡素化するために導入されました。年金手続きにおいても、加入記録の確認、支給額の計算、税務申告など、さまざまな場面で個人番号が必要となります。これにより、手続きの効率化や情報連携の円滑化が図られ、適切な年金給付に役立てられています。
Q: もし年金受給者が亡くなった場合、年金は相続できるのでしょうか？
A: 原則として、老齢年金は受給者本人のみに支給されるものであり、そのままの形で「相続」されることはありません。しかし、一定の条件を満たす遺族がいる場合、「遺族年金」が支給される可能性があります。遺族年金には遺族基礎年金と遺族厚生年金があり、亡くなった方の年金加入状況や、遺族との関係性、年齢などによって受給要件が異なります。また、未支給年金として、亡くなった方に支払われるべきだった年金が遺族に支払われるケースもあります。
