この記事で得られること
年金受給者の方、または将来年金を受け取る予定で、年金にかかる税金や社会保険料、手取り額について不安や疑問を感じている方。特に「年金から税金がいくら引かれるのか」「どうすれば手取りを増やせるのか」を知りたいと考えている方。
年金にも税金がかかる？基本的な仕組みと社会保険料との関係
課税対象となる年金の種類と非課税の年金の違い
年金には税金がかかる場合とかからない場合があります。課税対象となる年金は主に国民年金、厚生年金、企業年金（確定給付企業年金や確定拠出年金など）、および過去の勤務先などから支給される年金です。これらは公的年金等として所得税や住民税の課税対象となり、所得税法上は「雑所得」※として扱われます。雑所得とは、給与所得や事業所得など以外の所得の一つで、公的年金もこの範疇に入ります。
一方、非課税となる年金もあります。具体的には障害年金や遺族年金です。これらは法律により所得税や住民税の課税対象外と定められているため、年金受給者はこれらの年金に対して税金を支払う必要はありません。
また、年齢と年金収入の金額によって税金がかからないボーダーラインも設定されています。例えば、＜65歳未満＞の方は年金収入が108万円以下の場合、＜65歳以上＞の方は158万円以下の場合は所得税の源泉徴収がされず、実際には課税所得がゼロになる仕組みです。この基準は令和8年分からはそれぞれ155万円と205万円に引き上げられますので、それまでに収入がどの程度になるかを確認しておくことが重要です。
このように年金の種類と収入額によって税の仕組みが異なるため、自身の受給している年金がどちらに該当するかをしっかり把握しましょう。これにより、将来の税負担を正しく見積もることができます。
年金にかかる所得税・住民税の計算方法のポイント
年金にかかる所得税と住民税の計算は、いくつかのステップを踏む必要があります。まず、公的年金等に係る雑所得の算出が基本です。計算式は「雑所得 ＝ 公的年金等の収入金額の合計 × 該当する割合 － 控除額」となります。この割合や控除額は、受給者の年齢（65歳未満か65歳以上か）および他の所得状況によって異なる速算表が用いられます。
個人年金（生命保険会社等が支払う年金）も雑所得となり、こちらは「収入金額 － 必要経費」で計算されます。会社員の方であれば勤務先からの年金と個人年金の両方を合算して計算しなければならず、自己管理が重要です。
続いて、所得控除の適用があります。代表的な控除には、社会保険料控除、基礎控除、配偶者控除、扶養控除、生命保険料控除、医療費控除などがあり、これらを雑所得から差し引くことで課税所得が確定します。なお、2025年から所得税の基礎控除は48万円から58万円に引き上げられますが、住民税の基礎控除は現在の43万円のまま据え置かれる予定です。
最後に、確定した課税所得に税率を乗じて所得税額が算出されます。また住民税は課税所得に対する10％の所得割と均等割で計算され、合わせて年金から差し引かれます。この計算方法は複雑に感じられますが、インターネットの「公的年金等の所得税シミュレーション」などを使い入力することで、おおよその金額が把握できます。具体的な計算が不安な場合は、税務署や専門家に相談することをおすすめします。
年金の手取りに影響を与える社会保険料との関係
年金受給者の手取り額は、年金の支給額から所得税・住民税だけではなく、さらに社会保険料が差し引かれる点に注意が必要です。社会保険料とは、国民健康保険料、後期高齢者医療保険料、介護保険料など多岐にわたり、これらが年金から特別徴収※と呼ばれる方法で天引きされるのが一般的です。
具体的には、65歳以上の方は後期高齢者医療保険料と介護保険料が主な控除項目になります。これらは収入や資産、扶養家族の有無によって保険料額が変わるため、同じ年金収入でも手取り金額に差が生じることがあります。
例えば、年金支給額が年間200万円であっても、所得税や住民税と合わせて社会保険料として毎年約30万円が差し引かれれば手取りは約170万円となります。さらに、所得税や住民税の控除額が大きければ税負担が減り、結果として手取りが増える場合もあります。
このように、年金収入にかかる税金と社会保険料は密接に連動しています。将来の生活設計を立てる際は、年金受給額の総額だけでなくこれらの差し引き後の実質的な手取り額を理解したうえで、必要な生活費や貯蓄計画を立てることが大切です。具体的な手取り計算には、自治体や保険組合からの案内資料を活用するか、専門家へ相談することを強くおすすめします。
公的年金等控除とは？年金にかかる税金の計算ステップと具体例
公的年金等控除の概要と課税対象となる年金の区別
公的年金等控除とは、公的年金から一定額を控除し、課税対象となる所得を軽減する制度です。年金は「雑所得」※として扱われ、すべてが課税対象になるわけではありません。ここでいう雑所得とは、給与所得や事業所得以外の所得の一種で、公的年金収入が該当します。
課税される公的年金は、国民年金や厚生年金、企業年金に代表されるものです。これらは老後の生活資金として支給されるため、一定の所得控除を設け、生活の安定を図っています。一方で、障害年金や遺族年金は非課税であり、これらの受給は税負担がありません。
また、年齢や年金額によっても税金がかかるか否かが異なります。例えば、65歳未満の方は年間年金収入が108万円以下（令和8年以降は155万円以下）なら所得税はかかりません。65歳以上は158万円以下（同じく令和8年から205万円以下）で非課税です。これは公的年金等控除と基礎控除の合計が課税所得をゼロにするためです。
これらの制度を理解することで、自身が税金を支払う必要があるかどうかを正確に把握できます。たとえば65歳で年金収入が170万円の場合、158万円を超える12万円が課税対象となり、税金計算の対象になります。
年金にかかる税金の計算ステップと具体例
年金にかかる所得税の計算は複数のステップを踏みます。まず「公的年金等に係る雑所得」を計算し、次に各種所得控除を適用して課税所得を算出、最後に所得税率をかけて税額を算出します。
雑所得の計算は年齢や他の所得の状況によって異なります。例えば65歳以上で年間年金収入が200万円の場合、速算表に基づき次のように計算されます。
具体例（65歳以上・年金200万円の場合）
1. 雑所得計算式：雑所得＝収入金額×〇〇％－控除額（具体的な割合は税務署の速算表で確認）
2. たとえば、速算表で収入金額200万円に対しての控除額が120万円の場合、雑所得は80万円となります。
次に雑所得から社会保険料控除や基礎控除（2025年からは58万円に引き上げ予定）を差し引きます。たとえば合計控除額が70万円だとすると、課税所得は80万円－70万円＝10万円となります。
その後、所得税率（復興特別所得税を含み約5.105％）をかけて、10万円×5.105％＝5,105円が所得税額となります。さらに住民税も別途計算され、課税所得に10％の所得割と均等割を加えた額が課されます。
このように具体的な数字で計算すれば、年金受給者がどの程度の税金を負担するか、または負担しないかが明確になります。
公的年金の手取り額と確定申告のポイント
年金の受給額から所得税・住民税だけでなく社会保険料も差し引かれて、実際の手取り額が決まります。社会保険料には国民健康保険料や後期高齢者医療保険料、介護保険料などがあり、多くの場合、年金から直接天引き（特別徴収）されるため、受給者はまとめて支払う手間が省けます。
たとえば年間年金収入が200万円で、所得税と住民税を合わせて約15万円、社会保険料が25万円差し引かれる場合、実際に手元に残るのは約160万円程度となります。
また、確定申告については「確定申告不要制度」があります。次のケースでは申告不要です。
確定申告が不要な主なケース
- 公的年金の収入が400万円以下
- それ以外の所得が年間20万円以下
ただし、医療費控除や生命保険料控除などの還付申告をすることで税金が戻る可能性があるため、控除適用を希望する場合は確定申告を行うことをおすすめします。
確定申告が必要なケースは、年金収入が400万円超や、副業など他の所得が20万円超の場合などです。公的年金にかかる税金は複雑なので、ご自身の状況に応じて税務署や専門家に相談することが安心です。
税金を減らす！年金受給者が活用できる主な控除の種類
公的年金等控除：年金収入に応じた基本的な控除
公的年金等控除は、年金収入から一定の金額を差し引くことで課税所得を減らし、税負担を軽減するための制度です。この控除は、年齢や年金収入額によって控除額が異なり、65歳未満と65歳以上で基準が分かれています。たとえば、65歳未満の場合、年金収入が108万円以下（令和8年分からは155万円）であれば、非課税となる仕組みです。65歳以上の場合は158万円以下（令和8年分からは205万円）が非課税ラインです。
公的年金等控除の計算では、収入金額の合計に対して決められた割合を掛け、控除額を差し引きます。この割合と控除額は国税庁の速算表に基づき決定され、公的年金をもらう人の年齢と他の所得状況によって変わります。例えば、65歳以上で年金収入が300万円の場合、控除額が大きく課税対象額を抑えることができます。
この控除を活用することで、年金受給者は所得税の負担を大幅に軽減できるため、必ず把握しておきたいポイントです。確定申告や年末調整の際には、公的年金等控除を正確に適用し、税金の払い過ぎを防ぎましょう。
基礎控除と各種所得控除：税負担を和らげる多様な控除制度
年金収入に課税される所得税・住民税を減らすためには、基礎控除やその他の各種所得控除を積極的に活用することが重要です。基礎控除はすべての納税者が受けられる控除で、2025年から所得税は48万円から58万円に引き上げられます。一方、住民税の基礎控除は43万円のまま据え置かれるため、特に所得税において節税効果が期待できます。
このほかに利用できる控除には以下のようなものがあります。
主な所得控除の種類
- 社会保険料控除：国民年金保険料や健康保険料を支払っている場合に対象
- 配偶者控除・扶養控除：家族の状況に応じて税負担を軽減
- 生命保険料控除：生命保険料を支払っている場合に適用
- 医療費控除：一定額を超える医療費を支払った場合に対象
これらの控除は年金収入だけでなく、他の所得と合わせて適用されるため、自分が該当するかどうかしっかり確認しましょう。例えば、高齢の受給者が医療費の自己負担が多い場合は医療費控除を適用すると、その分課税所得がさらに減少します。
これらの控除を漏れなく申告することで、税金を減らし、より多くの年金の手取り額を確保できるため、確定申告の際に資料を整えて活用してください。
配偶者控除・扶養控除で家族の支援にもメリットを
年金受給者が税負担を減らすために活用できる控除の一つに、配偶者控除や扶養控除があります。これらは、一定の要件を満たす配偶者や扶養親族がいる場合に、課税所得から控除される制度です。
具体的には、配偶者の年間所得が48万円以下（給与所得のみの場合、給与収入103万円以下）であるときに配偶者控除が適用されます。扶養控除は子や親などが一定の所得要件を満たし、生活費の援助をしている場合に認められます。これにより、課税所得をさらに減らすことが可能です。
年金受給者の場合、家族の所得状況を踏まえてこれらの控除を受けることができれば、所得税や住民税の軽減につながります。たとえば、配偶者がパート収入のみで年間100万円以下であれば配偶者控除が活用でき、所得税が数万円単位で節税できることもあります。
配偶者控除・扶養控除は家族の経済状況に直結した控除なので、適用条件をしっかり確認し、確定申告や年末調整で漏れなく申告することが大切です。これによって年金の手取り金額を増やし、老後の生活を安定させる効果が期待できます。
あなたの年金手取りはいくら？税金・社会保険料込みのシミュレーション例
年金にかかる税金の基本的な仕組みを理解する
年金には、所得税（※復興特別所得税を含む）と住民税がかかりますが、障害年金や遺族年金は非課税です。公的年金は「雑所得」※として課税対象となり、受給者の年齢や年金額によって課税されるかどうかが決まります。
具体的には、65歳未満の方は年金収入が108万円以下（令和8年分からは155万円）、65歳以上の方は158万円以下（令和8年分からは205万円）であれば、所得税はかかりません。これは公的年金等控除と基礎控除の合算によって課税所得がゼロになるためです。
しかし、これを超える場合は雑所得の計算が必要です。例えば、65歳以上で年金収入が年200万円の場合、まず公的年金等の収入金額に対して一定の割合をかけ、そこから控除額を引いて雑所得を算出します。これを基に所得控除を差し引いて課税所得が決まり、所得税率を乗じて所得税額が計算されます。
年金にかかる税金の仕組みを正しく理解しておくことは、実際の手取り額を把握するうえで欠かせません。年齢や収入額、各種控除によって税負担は大きく変わるため、自分のケースを具体的に計算してみることが重要です。
年金から引かれる社会保険料と住民税の影響をシミュレーション
年金支給額からは、所得税に加えて住民税や社会保険料も差し引かれます。社会保険料には国民健康保険料、後期高齢者医療保険料、介護保険料などがありますが、これらは年金から特別徴収されるのが一般的です。
例えば、東京都に住む65歳以上の方が年間200万円の厚生年金を受給した場合、所得税は約10万円、住民税は約15万円、社会保険料として約20万円が差し引かれるケースがあります（地域や所得状況によって変動）。この場合、手取りは約155万円となります。
具体的な影響例
・年金支給総額 200万円
・所得税 約10万円（復興特別所得税込み）
・住民税 約15万円（所得割＋均等割）
・社会保険料 約20万円（国民健康保険料・介護保険料）
・手取り額 200万円 − (10万円 + 15万円 + 20万円) = 約155万円
このように、税金だけでなく社会保険料も大きな負担となるため、受け取る年金の額だけでなく、引かれる額も含めた「手取り」ベースで生活設計を立てる必要があります。具体的な金額は住んでいる自治体や配偶者の有無、その他の所得によって異なるので、最新の市区町村の資料を参照しながら計算しましょう。
確定申告が不要なケースと申告時の還付を活用しよう
年金受給者の多くは原則として確定申告が必要ですが、一定の条件を満たせば「確定申告不要制度」の対象となります。具体的には、公的年金の収入金額が400万円以下で、公的年金以外の所得（給与や副業など）が年間20万円以下の場合に確定申告は不要です。
ただし、医療費控除や生命保険料控除などの各種控除を利用して税金の還付を受けたい場合は、確定申告をすることで税金が戻ってくる可能性があります。例えば、医療費控除を申告すると所得税が数万円還付される場合もあり、その分手取り額が増えるため大変有利です。
逆に、年間公的年金収入が400万円を超えたり、公的年金以外の所得が20万円を超えたりする場合は、必ず確定申告が必要です。また、外国の公的年金を受給している人も源泉徴収されないため確定申告が必要となります。
このように、ご自身の年金収入や他の所得の状況を踏まえ、確定申告の要否を確認することがポイントです。不明点は早めに税務署や専門家に相談し、無駄な税負担を避けるために最適な申告方法を選びましょう。
年金にかかる税金を理解し、賢く手取りを増やすためのポイント
課税対象となる年金と非課税となる年金の違いを理解する
年金にかかる税金を賢く考えるには、まずどの年金が課税対象で、どの年金が非課税かを理解することが不可欠です。日本の年金制度では、公的年金は「雑所得」※として扱われ、その収入に応じて所得税や住民税がかかります。ただし、全ての年金が課税されるわけではありません。
課税対象となる年金には、主に国民年金や厚生年金、さらに企業年金（確定給付企業年金や確定拠出年金など）が含まれます。会社からの過去勤務に基づく年金も対象です。一方、障害年金と遺族年金は非課税であり、税金がかからないため、これらを受給している方は安心して受給できます。
また、年齢や受給額によって税金のかかるラインが変わる点も重要です。65歳未満の方は年金収入が108万円以下の場合（令和8年分からは155万円以下）、65歳以上の方は158万円以下の場合（令和8年分からは205万円以下）は所得税の源泉徴収対象外となります。これは、公的年金等控除と基礎控除を合わせた結果、課税所得がゼロになるからです。
この基準を踏まえ、自身の年金受給額や年齢を確かめることで、税金がかかるかどうかの目安をつかむことができます。例えば、65歳以上で年金収入が年間160万円の方は現在は課税対象となりますが、令和8年以降は非課税ライン（205万円以下）に該当するため、税負担が軽減されることになります。
年金にかかる税金の計算方法を正しく把握する
年金に対してかかる税金を正確に知るためには、計算方法を理解することが重要です。年金の所得税は基本的に「公的年金等に係る雑所得」※として計算されます。計算の過程は複数のステップに分かれていて、年齢や他の所得の有無によっても異なります。
まずは公的年金の総収入金額に対して、決められた割合を乗じて控除額を差し引き雑所得を算出します。具体的には、65歳以上と未満で速算表が異なり、個人年金の場合は収入金額から必要経費を引いた金額が雑所得となります。次に、社会保険料控除、基礎控除、配偶者控除、扶養控除などの所得控除を雑所得から順次差し引きます。2025年からは所得税の基礎控除が48万円から58万円へ引き上げられますが、住民税は43万円のまま据え置かれています。
その後、控除適用後の金額が課税所得となり、これに所得税率と復興特別所得税（現在の合計約5.105%）を乗じて所得税額を算出します。同時に住民税は課税所得の10％をかけた所得割と均等割（たとえば5,000円）が計算されます。
この計算は一見複雑ですが、例えば65歳以上で年金収入が200万円の場合、公的年金控除や基礎控除などを差し引くと課税所得がゼロ近くになるケースもあり、結果的に所得税や住民税がほとんど発生しない可能性があります。
年金の手取りを増やすための確定申告と税金対策
年金の受給額から税金や社会保険料を差し引いた「手取り額」を最大化するためには、確定申告の活用と各種控除の理解が鍵となります。年金受給者も原則として確定申告が必要ですが「確定申告不要制度」により、一定の条件を満たせば申告を省略できます。
確定申告が不要なケースは、公的年金の収入が400万円以下で、かつ、公的年金等以外の所得が年間20万円以下の場合です。これに該当する多くの年金受給者は、申告の手間が省けますが、医療費控除や生命保険料控除を利用し還付金を受けたい場合は、自ら確定申告を行うと税金が戻ってくる可能性が高いです。
一方、年金収入が400万円超、もしくは副業や給与など公的年金以外の所得が20万円を超える方は必ず確定申告が必要です。また、外国の公的年金を受け取っている場合も源泉徴収対象にならないため申告が必要です。
確定申告を通じて適切に控除を受けることで、例えば社会保険料控除や医療費控除によって所得税が軽減され、年間数万円以上の税負担減になるケースも珍しくありません。まずは公的年金等の収入や他の所得をよく把握し、自身に合った控除や申告方法を確認しましょう。不明点があれば税務署や専門家の相談を活用することで、安心して老後の生活設計を進めることができます。
まとめ
この記事では、年金にかかる税金の基本的な仕組みから、公的年金等控除などの具体的な計算方法、そして社会保険料控除を含む各種控除を活用して年金の手取り額を最大化するためのヒントを解説しました。ご自身の年金が税金でいくら引かれるのかを理解し、シミュレーションを通じて賢く老後資金を管理するための実践的な知識を得ることができたはずです。不明な点は専門家への相談も検討し、安心してセカンドライフを送りましょう。
よくある質問
Q: 年金に税金がかかるのはなぜですか？
A: 公的年金は雑所得として扱われるため、所得税・住民税の課税対象となります。ただし、一定の控除が適用されるため、年金額が少なければ課税されないケースもあります。
Q: 年金から税金はいつ、どのように引かれるのですか？
A: 通常、年金が支給される際に源泉徴収という形で税金（所得税および復興特別所得税）が天引きされます。年間収入が一定額を超えると確定申告が必要になる場合があります。
Q: 年金にかかる税金を減らすには、どのような控除がありますか？
A: 主なものとして、公的年金等控除、基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除などがあります。これらを適切に活用することで税負担を軽減できます。
Q: 年金の税金計算において、社会保険料はどのように扱われますか？
A: 年金から天引きされる社会保険料（国民健康保険料、介護保険料など）は、社会保険料控除の対象となり、所得から差し引かれることで所得税・住民税の計算上の所得を減らすことができます。
Q: 年金にかかる税金の計算シミュレーションはどこでできますか？
A: 国税庁のウェブサイトや、各自治体の税金相談窓口、ファイナンシャルプランナーへの相談、またインターネット上には簡易的なシミュレーションツールが提供されている場合があります。ご自身の年金額やその他の所得、控除状況を入力して概算を出すことができます。
